——在全市2007年财政预算编制工作布置大会上的讲话

 

厦门市财政局局长 黄强

 

 

同志们：

今天，我们召开全市2007年财政部门预算编制工作布置大会，目的是要进一步提高认识，统一思想，强化责任，圆满完成2007年部门预算编制任务。市政府对这次会议十分重视，丁国炎常务副市长亲自到会并将作重要讲话，希望大家深刻领会并全面贯彻到预算编制工作中去。下面，我先就如何做好2007年部门预算编制工作讲几点意见。

 

一、准确领会预算编制原则

今年1-6月份财政总收入增长良好，达146.18亿元，比去年同期增长27.5%，地方级财政收入76.59亿元，比去年同期增长30%，财政总收入和地方级财政收入增幅均为近年来最高水平。但是经济发展中仍存在着一些问题可能制约着财政收入的正常增长，工业企业利润波动较大，外贸出口增长乏力，特别是国家可能出台的一些政策调整，如“两法合并”和增值税转型、油价变动、土地出让金政策调整、房地产政策调整、收入分配制度调整等， 对今年下半年乃至今后几年财政收支影响较大，资金供求矛盾依然突出。因此，我们对明年的财政形势一定要抱审慎的态度，按照以下五个原则来谋划、来安排明年预算：

“尽力而为、量力而行”。尽力而为，就是要充分发挥主观能动性，调动一切积极因素，支持经济建设和社会进步，支持新一轮跨越式发展，确保市委、市政府确定的各项工作任务得以顺利实现；量力而行，就是要从实际出发，根据现有的人力、物力、财力条件来开展工作，保证部门预算、部门行使职能与财力可能之间的一致性。虽然近几年财政收入增长很快，但其中刚性支出所占比重很大，如2005年市本级财力82.47亿元，其中刚性支出达42.11亿元，扣除这些支出后，市本级可支配财力仅40.35亿元，占49%，而方方面面的需求很多，经济发展要支持，这是厦门实现新一轮跨越式发展的基础；惠民政策支出要保证，三农问题要解决，这是公共财政的本质需要，也是和谐社会建设的必然要求；到期债务要足额偿还，这几年进入还债高峰期后，仅03、04、05三年我们就偿还了25亿元债务，今年的还债任务是18个亿，明年是13个亿，这是财政经济可持续发展的保证，是必须要支出的，大家算算账就知道，不从降低成本、提高效益入手，钱从哪里来？因此，“两个务必”不能丢，大家还是要有勒紧腰带过日子的思想。

“统筹兼顾、保证重点”。应根据各部门履行的职责、发展目标和现有公共资源的配置情况，在财力可能条件下，按照有保有压、确保重点支出需要的原则，分清轻重缓急统筹安排预算。首先，保证财政供给单位的人员工资、必要的公用支出以及履行职责所需经费；其次，是财政负担的社会保障方面支出，以及住房和医疗保险制度等重大改革的政策性支出，这都是公共财政支出的重要内容；再次，是农业、科技、教育等重点支出，公益性基础设施建设和环境保护支出，以及到期债务还本付息支出，这是维系厦门永续发展所必需的；第四，是政府对经济运行实施宏观调控的支出，包括招商引资、引导产业结构优化升级、提高科技创新能力等，这些是关系到厦门城市竞争力的重大问题；第五是按照政府职能应由财政负担的其他支出。支出预算安排确定以上顺序，既体现了公共财政对预算安排的一般要求，又兼顾了当前财政支出水平和社会经济发展的现实需要。

“有所作为、有所不为”。每编制一个工作项目经费，都要分清轻重缓急，认真考虑经济社会发展的要求，精心寻找工作项目的切入点和突破口，特别是市委市政府确定的重大项目应予以保证，不能留预算硬缺口。对于那些符合科学发展观要求、符合经济社会发展规律的项目，比如在城市建设中牵一发而动全身的基础设施建设项目就要先行先为；在经济建设中起居功至伟作用的工业发展项目就要先为多为；对那些事关厦门长远发展需要，造福于后人、受益于眼前的项目，如环东海域整治建设等就要敢为先为；对于那些有助于经济快速发展、符合人民群众根本利益、近期内群众能够得到实惠、群众所喜闻乐见的事，如“金包银”工程、移民造福工程等，要努力先为、多为、快为、尽力而为；对于那些虽然符合经济社会长远发展要求，但当前可以缓行或暂时还难以推进的事，要认真调研，必要时先抓试点，量力而行、慎重推进；对于那些近中期条件不成熟、效益不大的事项，则要少为、后为、暂时不为；对于大多数群众不赞成的所谓 “形象工程”以及形形色色的“花架子工作”等，则必须坚决不为。

“全面完整、规范透明”。收、支预算必须全面、统一、准确、完整，在收入预算上，预算单位的各种收入，包括各种非税收入都要纳入预算，在支出预算上，要把支出需求谋细研透，本着“坚持勤俭节约，满足基本需要”的原则，编制支出预算，减少预算追加；无论是收入还是支出，预算内还是预算外，结余还是负债，都应该纳入预算管理，接受预算约束，执行预算要严肃认真、不折不扣；项目支出预算要根据预算内外财力，据实细化到具体用途，包括基本建设支出、教育费附加、科技三项费用、城市维护费、信息化专项、农业等方面的各种专项资金等，细化到具体项目，提前项目申报、论证、审批时间，将原在预算执行年度申报评审项目的时间提前到预算编制环节，确保预算批复后即可马上组织实施；预算编制的内容、标准、程序、格式、方法和要求等要统一、规范，并向所有参与预算编制和审核的部门(单位)公开，提高预算编制的透明度。

“效益优先、管理为重”。为了彻底改变财政资金管理中存在的“重投入、轻支出”，“重分配、轻管理”思想，使预算单位不把大量的时间和精力放在争项目争资金上，更加重视资金的使用效益，市政府已经制定出台了《财政专项支出预算绩效考评试行办法》和相关的实施细则。对财政性资金安排的专项项目，在预算编制时，需按规定程序进行项目事前绩效审核；在项目执行过程中，可以实施事中绩效跟踪，建立纠偏机制；在项目完成以后，需进行项目事后支出绩效考评。通过上面三个关节点，将绩效的观念贯穿预算项目执行的始终，达到提高预算资金使用效益的目标。我们从今年开始进行试点，在试点的基础上再不断完善预算绩效考评体系和编制、考评办法，争取经过几年的努力，在全市范围内建立与公共财政相适应、以提高政府管理效能和财政使用效益为核心的科学、规范的绩效预算编制体系。

 

二、认真把握预算编制重点

我们一定要从树立和落实科学发展观，推进新一轮跨越式发展，全面提高理财水平的高度，高标准、高质量地完成好2007年的部门预算编制工作，重要的是必须牢牢把握2007年部门预算编制的重点要求。

巩固改革成果。近三年来部门预算改革步子迈得比较大，实现了一年一大步，一年一突破，不少改革举措在加快支出进度、加强财政管理、提高资金效益方面成效显著，这些改革成果我们要在2007年预算编制中继续巩固。包括：其一，提高综合预算水平。全面实行综合预算，预算内外资金统筹使用等。其二，完善标准定额体系。逐年规范和提高公用经费标准定额，允许一级预算单位按一定比例对基层单位公用经费综合标准定额进行统筹分配，允许30人以下的一级预算单位公用经费标准定额可按一定系数调整等。其三，加强基本支出管理。补助缺编数额内临时工、车辆经费，统一办公设施设备配置标准，实行课题、立法、信息化建设、慰问经费集中申报、归口管理，严格控制表彰奖励经费等。其四，加快支出进度。规定明确、细化、一经批复就可实施且预计当年可以完成预算的项目支出所占比重，以及未确定项目资金的落实时限，实行预算执行通报制度及未按计划当年完工项目的扣减制度等。其五，强化预算约束。严格控制预算追加，进一步规范年终结余的处理，允许提取工会活动经费、绩效考评奖励等措施鼓励单位厉行节约等。

理顺定额标准。经过广泛征求各部门意见，结合政府收支分类改革等要求，为使定额标准更加科学、合理、易于操作，在今年预算编制中进一步理顺人员经费和公用经费定额标准。主要有：第一，提高加班工资预算定额。机关、事业单位每人每年加班工资分别增加4500元、2500元，达到8000元、5000元，基本符合实际需要。第二，维持2006年公用经费综合定额标准。但由于提高了加班工资定额，不必再在公用经费综合定额中消化原加班工资不足部分，机关、事业单位综合定额标准实际上有了明显提高，所以，综合定额标准除用于维持各单位基本运转外，应包括工会经费、党建经费、误餐夜餐补贴以及旅游年卡等支出。第三，提高车辆经费预算定额。考虑油价上涨因素，汽车、三轮摩托车、二轮摩托车定额每辆分别提高2000元、1200元和800元。第四，经常性专项只能编列办公用房租赁与物业管理费、专项业务费、系统业务费。其中专项业务费是指预算单位对外提供服务的专项业务支出，不能调剂用于维持单位基本运转的基本支出。系统业务费是指由一级预算单位集中管理的，用于本系统特殊的不可预见的基本支出。

严格管理要求。通过对财政资金使用情况的检查和剖析，我们发现在财政财务管理上还存在一些问题，因此，配合明年预算编制，我们从进一步规范单位的财政财务管理入手，拟制订一些配套制度，以提高管理水平和资金使用效益，堵塞支出漏洞。主要是：第一，规范临时聘用人员管理。对临时聘用人员实行分类管理，由机构编制部门会同财政部门定期核定各单位不同岗位的临时聘用人员指标，财政部门对临时聘用人员的经费实施总额控制，并纳入各单位部门预算安排，在核定指标内，单位现有临时聘用人员可择优继续聘用，已超过岗位指标或总指标的，由聘用单位按照有关规定自行辞退。第二，推行车辆定点维修。市直行政事业单位车辆实行统一定点维修，通过招标方式确定定点维修厂家，行政事业单位机动车辆未按要求实行定点维修的，单位财务不得予以报销，车辆经费属财政拨补的，市财政相应扣减车辆经费。第三，完善车辆统一保险。通过招标方式确定定点保险公司，车辆保险单位向定点保险公司投保规定险种，并在市财政局与定点保险公司签订的车辆保险协议的条款范围内签订保险协议，如有特殊情况，需投保其他险种，应按规定权限报批。第四，加强非税收入管理。进一步明确非税收入范围，严格按照法律法规和有关规定收取，并由财政部门统一管理；执收单位应当在部门预算中编制下一年度本部门政府非税收入年度征收计划，严格按相关规定征收、上缴政府非税收入，所需支出全部由财政部门按实核定。第五，完善政府采购管理。进一步规范政府采购行为，优先采购本市名牌产品，进一步提高政府采购工作效率，加强监督管理，促进廉政建设。

三、努力提高预算编制质量

2007年的部门预算编制工作较往年又出现了一些新情况、新特点，今年7月1日起在市直所有部门全面推行的国库集中支付制度，以及2007年1月1日起将全面实施的政府收支分类改革，都要求预算要编制得更加完整、准确、细化，这对预算编制质量提出了更新、更高的目标要求。

加强领导，增强部门预算编制的预见性。部门预算牵涉到各个部门、各个单位的工作任务保障和资金使用效益，人大、政府重视，社会各界关注，大家一定要高度重视，切实加强领导，成立专门班子，集中精干力量认真研究、编制，并按市委、市政府的要求，把单位的部门预算编制纳入单位重大议事范围，将相关任务分解落实到责任人员，依照财政的有关政策规定，做到哪一块重要就优先保障哪一块，同时兼顾市本级的财力和可能，一定要主次分明，提高对重要工作任务的预见性，把该保的保住，特别是根据政府收支分类改革的要求，基建支出在预算编制环节编列到各支出功能类级科目，预见性更加重要，这样，来年预算调整的压力才能减轻，否则，按照《厦门市预算审查批准监督条例》要求，类级科目间变动幅度超过10%的都必须向人大常委会报告。

精心编制，增强预算编制的科学性。各个部门、单位要认真测算2007年的各项收支，做到收入预算要据实反映，不打埋伏，支出预算要保障重点，压缩一般，区分轻重缓急，兼顾单位支出需要和本级财力可能，合理地筛选好有关支出项目，做到锱铢必较；对单位的资产和负债情况要认真清理，摸清底数，加强管理；要落实“四大平衡”原则，安排建设项目时就考虑收入来源，防范财政风险；差额单位和自收自支的事业单位也要严格量入为出，坚持标准定额，坚持按制度、按政策、按纪律办事，坚持收支平衡，不能因为管理环境的相对宽松而违反有关规定，或者将潜在风险转嫁给政府和后人。

客观真实，增强预算编制的准确性。各部门、各单位，特别是广大财会人员要认真遵循职业操守和会计准则，把有关情况摸清，把有关数字搞准，把预算编制基础夯实，认真对照编制说明，非常负责任的填写和录入好每一项数据。对编制口径要明确，经常性专项只能编入规定范围内的项目，专项业务费不能调剂用于维持单位基本运转的基本支出，系统业务费由一级预算单位集中管理用于本系统特殊的不可预见的基本支出。单位负责人要认真把好初审关，对于财政部门在编制汇总或者复审中提出的修正意见要及时向主要负责人通报，做到单位和财政之间、单位领导和领导之间加强联系沟通，增进相互理解，增强预算编制的准确性。

按时完成，增强预算编制的及时性。2007年部门预算编制工作比去年提早了近一个月时间，就是让大家有更多的时间进一步细化预算项目，编实预算，为来年预算执行打下坚实的基础。各部门、各单位会后就要立即开始着手组织2007年预算编制工作，一定要严格按照市政府和财政部门通知的要求，在既定的时间内完成既定的程序，同时，2007年土地基金收支计划和社会保障基金收支计划，也要同步编制好，确保2007年的预算编制任务圆满完成。

 

同志们，编好2007年部门预算是明年开展好各项重要工作的基础，事关改革、发展、稳定的大局，任务重要而艰巨。希望大家按照市委、市政府的要求，坚定信心，知难而进，精心组织，扎实工作，圆满完成财政预算编制的各项任务。

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