和2003年财政预算（草案）的报告

    ——2003年3月27日在厦门市第十二届

    人民代表大会常务委员会第二次会议上

    厦门市财政局

    主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

    根据厦门市第十二届人民代表大会第一次会议《关于厦门市2002年财政预算执行情况（预计）和2003年财政预算草案的报告的决议》，受市人民政府委托，现在我向本次常委会提出厦门市2002年财政预算执行情况和2003年财政预算草案的报告，请予审议。

    一、2002年财政预算执行情况

     2002年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，我市认真实施积极财政政策，贯彻落实各项财政增收节支措施，充分发挥财税职能作用，积极促进国民经济持续快速健康发展，全市财政收支预算执行情况是好的。

     （一）基本情况

    财政收入 全市地方级财政收入642718万元，完成年度预算的101.33%，比上年减少10372万元，下降1.59%。原因主要是国务院从2002年起实施所得税收入分享改革，所得税收入中央分享了50%。如将2001年实际执行数按2002年中央与地方所得税收入分享比例换算，全市地方级财政收入同口径比上年增长15.51%。其中：市本级收入456289万元，完成预算的99.52%，比上年减少12249万元，下降2.61%，如按2002年中央与地方所得税收入分享比例换算，同口径比上年增长12.98%；市辖七个行政区收入186429万元，同口径比上年增长22.21%。

    财政支出 全市当年预算支出742456万元，此外，中央、省专款及上年结余在当年体现支出86073万元，合计全市财政总支出828529万元，比上年增长10.18%。市本级当年预算支出513228万元，此外，中央、省专款及上年结余在当年体现支出77254万元，合计市本级财政总支出590482万元，比上年增长6.37%。

    本级财政支出增幅较低，主要原因：一是2002年因整治西海域等，市对区财政转移支付增加19522万元，补助下级支出增加，体现在区级财政支出；二是按9%递增，增加上缴省财政8914万元，市本级可安排财力减少，相应减少支出；三是实行所得税收入分享政策。2002年，厦门市实际上缴中央的所得税比中央返还我市的所得税基数大，厦门增加为中央贡献13299万元。

    平衡情况 全市地方级收入642718万元，加上级补助收入296348万元、调入资金750万元和上年滚存结余38329万元，减去全市财政总支出828529万元、增设预算周转金 600万元，以及按现行财政预算管理体制规定上解上级财政支出113962万元，全市年终滚存结余35054万元。

    市本级地方级财政收入456289万元，加上级补助收入296348万元和上年滚存结余16683万元，减去市本级财政总支出590482万元以及上解上级财政支出113962万元，补助下级支出60100万元，年终滚存结余4776万元。

    以上财政预算执行情况表明，2002年全市及市本级财政实现收支平衡并略有结余。

    由于对上级财政结算尚未办理，以上财政收支执行数和结余数将会发生变化，待与上级财政部门办理体制结算并正式编成2002年财政决算后，再报请市人大常委会审批。

     （二）运行特点

    经济快速健康运行为我市财政增收奠定基础。2002年，我市经济保持强劲的发展态势。工业经济的高速增长带动了增值税和消费税等税收的增长，全年入库61亿元，扣除清欠和政策调整等影响因素，比上年增长15.28%；交通运输业、金融保险业等第三产业的发展和全社会固定资产投资的增长拉动了营业税等税收的增长，全年入库21.9亿元，比上年增长30.9%。此外，由于去年我市经济景气指数上升，企业经济效益提高，我市企业所得税和个人所得税分别入库16.67亿元和8.94亿元，分别比上年增长10.4%、15.39%。由于受所得税收入分享政策调整的影响，2002年我市增加上缴中央所得税1.3亿元。全年中央在我市实现“四税”收入（增值税的75%部分、消费税100%、企业所得税和个人所得税的50%部分）达到62亿元，比1994年实行分税制财政体制时增加49.87亿元，增长4.10倍。中央级收入规模已接近地方级财政收入。

    随着区级经济的不断发展，区级财政收入增势继续走强，其增幅已经连续8年高于市本级。区级财政收入占全市财政收入比重从1994年的22.97%提高到今年的29.01%。与此同时，由于区域发展空间、功能定位、产业结构等因素影响，区与区之间经济发展还不平衡，财政收入增幅相差较大。

    财政资金为改革、发展、稳定提供了财力保证。一年来，各级各部门认真履行职责，严格按照人代会审议通过的部门预算组织实施，确保财政资金在推动我市经济和社会事业向前发展中发挥更大作用，为改革、发展、稳定提供财力保证。

    ——科教投入继续增加，科教兴市战略得到有效贯彻。2002年市本级继续保持基础教育经费“三个增长”，同时，确保了与在厦省部属高校继续联办、共建的经费需要。扶助农村薄弱学校专项经费支出4000万元，用于岛外农村中小学改造危房、布局调整校舍建设。投入专项经费8000万元用于新扩建学校的设备投入、中小学校舍维修和教育信息化建设。全市各级各类学校共配计算机3万多台，平均15名学生一台计算机。投入1.82亿，建成前埔、东渡、金尚三所中学和松柏分校，初步缓解初中生上学难的问题。

    市本级科技投入19837万元，占市本级财政总支出的3.36%，其中科技三项费用占市本级财政总支出的2.78%。市级财政继续把发展高新技术产业和以高新技术改造传统产业作为培植新经济增长点和财源建设的重要着力点，通过实施各类科技园区基础设施建设、扶持企业设立博士后工作站、建立企业技术中心、资助技术创新项目、贷款贴息、融资担保等方式，全方位、多渠道、高投入地予以重点倾斜扶持。此外，市级财政还投入2.77亿元兑现扶持高新技术企业发展的各项税收优惠政策。

    ——加快农村两化，推进“同发展、共富裕”工程。在市本级当年农业支出中共投入6730万元用于岛外工业园区和龙头企业的建设发展，扶持106个年收入在20万元以下的经济薄弱村发展生产，现在贫困村每年可增加村级收入1.5万元至10万元，部分村可实现20万元的收入，改善了农村的生产生活环境。支出8075万元用于农业基础设施建设，实施生态公益林保护，支持农业科技成果推广应用和农村富余劳动力转移，增加农民收入。拨付150万元加强农村富余劳动力培训，引导农村富余劳动力向二、三产业转移，促进农村富余劳动力的外派工作。全市培训富余劳动力2500多人，有40%通过培训可上岗就业，实现劳动力外派转移近700人。

    此外市级财政通过转移支付方式安排1.74亿元专项用于西海域水产养殖业的整治补偿，扶持养殖户转岗发展其他行业。

    ——确保我市重点基础设施和社会事业项目建设资金的需要，市级财政一方面从预算内投入10亿元资金，同时从预算之外筹集31.6亿元用于基础设施和社会事业项目建设、市政工程维护、城市污水和垃圾处理、公共交通和城市夜景工程建设，以及增加城市绿化面积和日常养护。

    ——支持企业的发展，促进外贸出口，带动我市经济增长。企业易地改造已成为我市经济发展新的亮点和财源增长点。2002年市级财政拨付6200万元用于同安西柯轻工业园建设和易地搬迁企业技术改造的补助和贴息。同时，筹措1.8亿元，帮助易地搬迁企业盘活土地资源，加快易地建设进度。支出5100万元，用于完善外贸出口促进服务体系，另外还筹措2.4亿元帮助生产性企业缓解出口退税滞后带来的资金周转困难。

    ——确保社会保障投入，社会保障体系逐步完善。2002年市本级社会保障投入59679万元。安排8000万元用于补充国有企业破产准备金，帮助兑现改制或破产企业职工解除劳动关系的经济补偿；投入1124万元用于本市居民再就业重点援助对象就业后缴纳的社会保险费等费用支出的补助；投入1900万元支付国有、集体企业下岗职工基本生活费、再就业培训费和缴纳社会保险费补贴；投入近1000万元用于推动农村合作医疗等农村卫生事业。支出1924万元，使5.53万人得到最低生活保障线的补助。

    ——为加强社会治安与综合治理，市级财政投入37802万元用于政法系统各项经费开支，不断提高装备水平，办案经费得到有效保障。

    财税管理工作更上新台阶。我市各级财税部门认真贯彻落实国务院关于增收节支的各项具体措施，税收执法力度得到进一步加强，部门预算、政府采购、“收支两条线”管理等各项预算管理制度改革日趋规范和完善，依法治税、依法理财水平有了新的提高。结合市直机关机构改革和现代国库管理制度改革的需要，对市国土资源与房产管理局、市公安局、市工商局等市直主管部门系统内试行会计集中核算；清理和规范市直所有机关单位公务员各种临时岗位津贴、补贴发放标准，取消一批银行账户，从制度上和源头上杜绝私设“小金库”和滥发奖金、津贴、补贴行为的发生，努力营造一个遵纪守法的工作环境。

     （三）存在问题 主要表现在：一是经营城市意识不强，一些可以通过市场运作的市政和公用事业项目建设过分依赖财政资金，铺张浪费的现象依然存在；二是年度预算已经安排的部分支出进度偏慢，财政资金使用效益依然不高；三是现行市对区财政管理体制许多方面不适应加快海湾型城市建设发展的要求。这些都需要在今后工作中认真研究，加以解决。

    二、2003年财政预算草案

    2003年我市财政收支预算草案编制总的指导思想是：以党的十六大精神为指导，根据明年预期的各项经济发展目标，确定与经济增长和社会事业发展相适应的财政收支增长幅度；进一步深化财政改革，加强财政管理，健全增收节支机制，确保财政收支平衡，为推进海湾型城市建设和各项事业发展，提供财力支持和经费保障。

    （一）财政收入预算

    全市地方级财政收入预算708690万元，比上年增长10.3%。按照国务院所得税收入分享改革方案，2003年所得税收入中央与地方的分享比例从5:5调为6:4。如将2002年实际执行数按2003年中央与地方所得税收入分享比例换算，全市地方级财政收入预算同口径比上年增长15%。市本级地方级财政收入预算501200万元，比上年增长9.8%，如按2003年中央与地方所得税收入分享比例换算，同口径比上年增长14.73%。

    市本级地方级收入预算中，国有资产经营收益安排1800万元，排污费收入和城市教育费附加收入等专项收入安排12947万元，基金收入安排25120万元，海沧、象屿、火炬等三个开发区收入安排60400万元。这些收入合计为100267万元，属列收列支项目，不作为可支配的财力安排。

    （二）财政支出预算

    全市地方级财政收入708690万元，加上预计中央税收返还及其它补助收入258039万元，减去上解上级财政支出123164万元，全市财政支出预算安排为843565万元。

    市本级财政收入501200万元，加上预计中央税收返还及其它补助收入258039万元，减去上缴上级财政支出123164万元以及对区级财政转移支付27000万元，市本级支出预算安排609075万元。扣除国有资产经营收益、专项收入、基金收入和三个开发区收入等列收列支项目100267万元，市本级实际可支配的财力为508808万元。

    （三）市本级预算安排原则

    今年财政可供安排的财力增长十分有限，财政资金供求矛盾依然突出。一方面，按照国务院关于所得税收入分享改革方案，今年起增加中央级分成比例10个百分点，制约了我市财政可供安排财力的增长；另一方面，实施海湾型城市发展战略以及各项事业发展需要，对财政资金的需求增加。因此，今年市本级可支配财力安排按照轻重缓急的原则，采取有保有压的措施，集中财力保重点支出，压缩一般性开支。对行政事业单位一般性支出连续三年保持“零增长”。

     （四）市本级重点支出项目预算安排情况

    1、为增强社会保障能力，预算安排64980万元，占市本级实际可支配财力的12.77%。其中：再就业资金6612万元；补充国有中小企业改制及破产准备金4000万元；抚恤和社会福利救济费3720万元；卫生经费21193万元；行政事业单位离退休经费27674万元。

    2、按照法定要求，预算分别安排科技经费21016万元、教育经费80767万元、农业21082万元，上述三项支出分别占市本级实际可支配财力的4.13%、15.87%和4.14%。

    3、为保持社会稳定和维持国家机关和事业单位的正常运转，预算安排公检法司支出43792万元，占市本级实际可支配财力的8.61%，其他行政事业单位经费98352万元，占市本级实际可支配财力的19.33%。

    4、围绕我市海湾型城市建设，预算安排基本建设和城市维护费60975万元，其中：城市规划设计经费2100万元。同时，继续发挥财政投融资作用，从预算之外筹集46.2亿元资金支持我市重点工程建设。

    5、为加快企业发展，促进我市经济增长，预算安排老企业迁建改造资金6700万元，企业技改贴息资金1950万元，外贸出口促进服务体系扶持资金5470万元，中小企业发展资金500万元，名牌产品、著名商标贴息资金1000万元，高新技术企业扶持资金6000万元。

    6、安排偿债支出24649万元，占市本级实际可支配财力的4.84%。

    上述收支预算草案是根据2003年我市国民经济和社会发展计划，分析和考虑影响财政收支增减变动因素，按照现行财政预算管理体制和所得税收入分享比例调整后的口径来编制的，贯彻了量入为出、收支平衡的方针，使财政收入预算如实反映我市经济发展的实际状况，财政支出预算尽可能满足我市公共需要。从各方面情况看，完成2003年财政收支预算任务是有一定难度的，但只要各级、各部门重视支持，人民群众积极参与，严格执行部门预算，全年收入目标经过努力是可以实现的，支出也可以控制在当年预算指标之内。

    （五）预算编制特点 一是继续按照“一个部门一本预算”编制年度财政收支预算；二是根据机构改革后各部门履行职责和工作任务，按照统一核定的预算内外综合标准定额核定预算，实行“收支两条线”管理，收与支脱钩；三是进一步完善项目可行性论证制度，规范项目预算编制内容，提高部门预算编制的科学性和准确性。对编入发展经费预算的项目要求依照规定程序做好充分的可行性论证，允许各部门、各单位按规定幅度预留待分配资金，解决一些不可预见项目开支；四是进一步明确财政和预算部门在部门预算编制和执行中的权责归属，划清责任界限。

    三、齐心协力，开拓进取

    确保完成2003年财政预算任务

     （一）加大财政对海湾型城市建设支持和保障的力度。一是加大筹资力度，为打造海湾型城市基础设施，铺开城市发展框架提供财力支持。在继续实施积极财政政策，保持必要财政增投力度的同时，统筹用好预算内外资金，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，放大财政资金引导功能，调动和吸引民间投资，形成全方位、宽领域、多渠道的投融资机制。二是结合行政区划调整，进一步调整完善市对区财政管理体制。按照分税制和所得税收入分享改革的要求，适应海湾型城市发展的战略需要，对现行体制进行必要调整。总的思路是，本着财权与事权统一、效率与公平兼顾、权责结合的原则，在不削弱市级宏观调控能力的前提下，赋予区级更大的财政自主权和相应的事权，充分发挥财政体制对经济增长的促进作用，通过进一步理顺和规范市、区之间税收分配级次，加大市对区财政转移支付力度，进一步壮大区级财力，更好地满足各区承接新一轮城市建设和管理的资金需要，促进全市经济和社会全面协调发展。三是进一步规范土地基金管理，规范土地动作和交易的市场行为，防止土地资产的流失，完善土地收储制度优化土地资源配置，提高储备土地开发能力，加强土地资源的营运，提高土地收益，充分利用土地资源筹集资金，为经济发展积攒后劲。四是建立健全市、区两级政府偿债机制，落实偿债资金，优化债务结构，降低举债成本，加大风险防范，提高政府债信，实现债务收支良性运转。

    （二）进一步转变财政服务和支持经济发展的方式，培植壮大财源。一是要调整财政资金流向和流量，修改国有资产经营收益收缴管理办法，加大公用事业系统改革力度等，把财政投入、政策扶持与财源再造结合起来，支持经济结构调整，促进经济发展，积极培育经济增长点和生财点；二是在财政政策和资金安排上既要继续扶优扶强高新技术企业发展，也要为中小企业特别是非公有制经济创造发展空间，进一步壮大经济总量；三是进一步完善科技经费捆绑使用、部门联审和项目前期论证、招标制度集中有限资金重点扶持产业关联度大、有市场前景、经济效益好、高回报的科技项目；四是在海湾型城市建设总体规划和分步实施方案指导下，进一步整合市级财政对岛外农村和农业各项资金投入，力求使小城镇建设和工业园区开发有计划、有步骤地改造一片、建成一片、收效一片，积极探索增加农民收入的各种有效办法，扶持和培育龙头企业，推进农业产业化经营；五是在遵循WTO规则前提下，落实兑现外贸企业滞后退税款利息补贴等扶持外贸出口政策措施，研究鼓励增加进口，拉动消费的办法，更好地发挥外贸对我市经济的拉动作用。

    （三）继续深化财税改革，提高理财水平。一是重点推进财政国库管理制度改革，认真落实《厦门市财政国库管理制度改革试行方案》抓紧制订配套措施，规范预算资金收付程序，扩大部门会计集中核算试点，搞好国库集中收付试点工作，健全预算执行机制和会计核算办法，建立财政资金追踪问效机制，加强预算监督；二是积极探索有效的国有资产经营体制和方式，根据我市经济结构调整的要求，按照“有进有退”原则，调整企业国有资产的分布和结构，大力推进资源性资产和公用事业资产实行资本化经营；三是启动和实施“金财工程”，完善“金税工程”，为各项财税改革提供技术支撑；四是进一步转变治税观念，树立依靠服务促进发展的新的税收经济观，进一步推进依法治税，强化税收征管，挖掘税收潜力，确保财政收入稳定增长；五是继续发扬艰苦奋斗，勤俭办一切事业的优良传统，厉行节约，力戒浪费。

    主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年是我市全面贯彻落实党的十六大精神，实施海湾型城市发展战略，全面建设小康社会的重要一年，也是新政府开局之年，我们要在市委的正确领导下，奋发图强，迎难而上，确保今年财政预算任务的完成。

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